法制日报记者 张红兵

10月20日,《中国上市公司合规指数报告》(以下简称《合规报告》)在京发布。该报告显示,随着外部监管力度的强化、上市公司自身合规意识的提升,2017年上市公司整体合规水平持续有所改善。

从行业角度来看,教育业合规指数最高,取得满分100分；金融业合规指数最低,得分79.990分。

从地区角度来看,河北省合规指数最高,得分98.804分；宁夏合规指数最低,得分87.119分。

《合规报告》由法制日报社和中国政法大学企业法务管理研究中心联合发布。

图为中国政法大学企业法务管理研究中心联合主任叶小忠对合规指数进行解读。记者 杨晋峰 摄　

合规管理将是企业标配

党的十八大以来,党中央、国务院明确提出加强国有企业公司化治理,国资委着力推动国有大型企业尤其是国有上市公司合规化管理。无论是经营发展还是“走出去”参与一带一路建设,无论跨国并购还是纠纷处理,都需要提升公司核心竞争力,加强合规建设和管理。

只有不断完善公司合规管理体系,健全法律风险排查处置长效机制,企业才能筑牢经营与法律防火墙,在市场上才能得心应手、应付自如。合规管理将成企业标配。

2017年国民经济延续了稳中有进、稳中向好的发展态势,整体形势好于预期,经济活力、动力和潜力不断释放,稳定性、协调性和可持续性明显增强,实现了平稳健康发展。国内生产总值82.8万亿元,同比实际增长6.9%,生产总值增速比上年加快0.2个百分点,是2011年以来首次回升。

2017年IPO发行增速,全年IPO430宗,创历史新高；监管执法不断强化,证监会相继发布再融资新规、减持新规等,行政处罚决定数量、罚没款金额也创历史新高。

2017年是实施“十三五”规划的重要一年,也是供给侧结构性改革深化之年。面对国内经济发展中的主要矛盾,适应和引领经济新常态,深入推进供给侧结构性改革,抓重点、补短板、强弱项,市场空间更加开阔,这些政策对中国宏观经济与资本市场的发展产生长远而深刻的影响。

据介绍,《合规报告》中所列指数主要针对上市公司违规情况的评价,主要选取了非标报告、违规、高管责任及涉案资产四项指标,在进入测评的3460家上市公司中,有近900家上市公司在上述四个方面披露存在不合规的情况。

金融行业合规水平最低

《合规报告》显示,随着外部监管力度的强化、上市公司自身合规意识的提升,2017年上市公司整体合规水平持续有所改善。

上市公司合规指数连续三年的下降趋势,在2015年降到低谷后,从2016年开始逆转,2017年上市公司合规指数更上升到96.544,比2016年的95.946上升0.598。

从各项指标得分情况看,与2016年相比,涉案资产和高管责任两项指标的改善,是2017年合规指数的上升主要驱动因素。

《合规报告》采用证监会对上市公司的分类法,总共分46个行业。将2017年合规指数从大到小排名,排名越靠前,则合规水平越好。

2017年合规指数得分最低的行业是金融业,合规指数为79.990。农副食品加工业是2017年合规指数排名上升幅度最大的行业,由2016年的第41名上升为2017年的第5名。

2017年金融业合规指数行业均值为79.99,同时金融业也是合规指数下降最多的行业,与2016年相比下降8.861。位列倒数第二至第五位的分别是住宿和餐饮业、租赁和商务服务业、建筑业、农林牧渔业,合规指数行业均值分别为91.189、93.740、93.901、94.281。

根据《合规报告》提供的数据,教育业排行第一,合规指数拿到了满分100分；排名第二至第五的行业分别是皮毛制鞋业、文体娱乐业、服装服饰业、农副食品加工业。指数得分均超过99分,分别为99.361分、99.315分、99.162分、99.076分。

地区合规指数河北西藏最高

《合规报告》除了对46个行业上市公司的合规指数作了梳理,还从地区视角对各省区市的上市公司合规情况进行了评析。地区上市公司整体合规指数高低,反映出该地区上市公司合规水平的高低,折射出该区域的整体营商环境、市场法治水平和上市公司整体合规水平。

根据《合规报告》提供的数据,全国各省区市上市公司合规指数都超过80分。河北省、西藏自治区和安徽省上市公司的合规指数最高,均超过98分,其中河北省98.804,西藏自治区98.482,安徽省98.320；宁夏回族自治区、山西省和广西壮族自治区上市公司的合规指数最低,其中宁夏回族自治区87.119,山西省88.821,广西壮族自治区90.677。

国有控股公司两极分化

《合规报告》显示,国有控股上市公司与上市公司整体合规指数变化趋势基本一致,2017年国有上市公司合规指数为95.845,比2016年国有上市公司合规指95.416上升了0.429,与2015年相比上升了0.998。

2017年合规指数最低的10家主板上市公司以制造业和资本市场服务业居多。制造业中合规指数超低的企业大多是ST企业,比如山西省的ST三维、吉林省的ST成城、江苏省的ST保千、广西壮族自治区的ST柳化。这10家公司合规指数均没超过40分,最低的ST三维得分只有10.453。

合规指数最低的10家中小板上市公司有4家ST公司,分别是ST准油、ST云网、ST众和、ST巴士,指数都不到50分,最低的ST准油得分只有20.494。

合规指数最低的10家创业板上市公司,大多来自于北京、浙江、广东、上海等发达地区,其中5家属于制造业,分别是金亚科技、三维丝、金龙机电、天和防务、金盾股份。这10家企业合规指数得分最高的是71.089,最低的是21.969。

2017年进入测评的3460家公司中,总计有1029家公司的第一大股东是国有法人(简称国有控股公司或国资企业),占总数的29.74%；非国有控股公司共计2431家,占总数的70.26%。

与上一年度相比,2017年1029家国有控股公司的合规指数均值为95.845,2016年1001家国有控股公司的合规指数均值是95.416,2017年国有控股上市公司的合规水平有所上升。

根据《合规报告》提供的数据,2017年合规指数最低的5家国有控股上市公司是*ST三维,得分10.453；*ST柳化,得分28.334；中水渔业,得分29.646；东方证券,得分32.327；兴业证券,得分33.513。

来源：法制日报

（编辑 韩玉婷 朱婵婵 范琳松）

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